Provođenje forenzičke analize – metode, alati, tehnike, sheme i postupci
Ova dvodnevna radionica je III. modul programa
Certificirani forenzički analitičar - Certified Forensic Analyst.
Opis:
Gotovo da nema poduzeća koje se nije susrelo s određenom vrstom prijevare, bilo interne bilo eksterne. Svjetski poznate prijevare koje su se dogodile te činjenica da prijevare postoje od pamtivijeka čine ovu temu nezaobilaznom.
Ciljevi:
Po završetku programa, polaznici će biti u stanju:
- razumjeti i prepoznati rizike i vrste prijevara
- prepoznati znakove upozorenja prijevara iz financijskih izvještaja
- naučiti metode i tehnike provođenja istraga te analitičke postupke u istragama prijevara
- upoznati se s forenzičkom analizom podataka.
Kome je program namijenjen:
Vlasnicima i menadžmentu, financijskim analitičarima u tvrtkama i financijskim institucijama te specijalistima u kontrolingu, reviziji, financijama i računovodstvu.
Metode rada:
Polaznici će navedene sadržaje i vještine usvojiti kroz teorijsko predavanje, praktične vježbe, diskusiju, individualni i grupni rad s ostalim polaznicima i trenerom.
U kotizaciju programa uključeni su tiskani materijali i modeli praktičnih vježbi u Excel-u, certifikat Poslovne učinkovitosti o pohađanju stručnog usavršavanja, ručak i osvježenja tijekom pauze.
SADRŽAJ I RASPORED
1. DAN, METODE, ALATI I TEHNIKE U FORENZIČKOJ ANALIZI
Registracija i preuzimanje materijala
Uvod u forenzičku analizu
- Razvoj forenzičke revizije
- Globalna istraživanja o rasprostranjenosti prijevara
- Etički aspekt
- Trokut prijevare
Praktična vježba: Svjesnost o prijevarama
Definicija prijevare / rasprostranjenost prijevara / uzroci prijevara / vrste prijevara
- Rasprostranjenost prijevara
- Uzroci prijevara
- Vrste prijevara
Praktična vježba: Prepoznavanje rizika i znakova upozorenja
Prijevarno financijsko izvještavanje / interne i eksterne prijevare
- Kreativno računovodstvo
- Manipulacija u financijskim izvještajima
- Pritisci u području izvještavanja
- Interne i eksterne prijevare
Praktična vježba: Prepoznavanje rizika i znakova upozorenja
Metodologija i tehnike u procesu detekcije prijevara
- Analitički postupci
- Forenzički pokazatelji
- Data mining
Praktična vježba: Znakovi upozorenja iz financijskih izvještaja
2. DAN, PRIJEVARNE SHEME, DETEKCIJA I REAKCIJA
Proces istrage prijevara
- Prihvaćanje angažmana, interni i eksterni pristup istragama
- Prethodna priprema i oformljivanje tima
- Pristupi istragama i odabir metodologije
- Izvještavanje
Praktična vježba: Odabir pristupa na primjeru zaprimljenih sumnji
Glavne pretpostavke, metode i tehnike provođenja istraga
- Forenzički postupci nad novčanim tijekovima
- Forenzički postupci nad financijskim izvještajima
- Forenzički postupci na pojedinim pozicijama
Praktična vježba: Forenzični test novčanih tijekova
Analitički postupci u istragama prijevara
- Preliminarni analitički postupci
- Neovisni analitički postupci
- Konačni analitički postupci
Praktična vježba: Odabir analitičkih postupaka na primjeru
Forenzična analiza podataka
- Alati i pristup
- Forenzička analiza podataka u tijeku istrage
- Forenzička analiza podataka u day-to-day poslovanju
Praktična vježba: Forenzička analiza podataka