Izrada studije o transfernim cijenama
Opis:
U vremenima sve veće globalizacije i trenda povezivanja društava s ciljem koncentracije kapitala i optimiziranja troškova, transferne su cijene postale učinkoviti alat za smanjivanje poreznih obveza društava. No isto je tako, s namjerom povećanja porezne osnovice radi usklađenja razlika s naslova transfernih cijena, poslovanje između povezanih osoba izloženo pooštrenom i detaljnom poreznom nadzoru.
Ciljevi:
Radionica se temelji na praktičnim iskustvima. Cilj je naučiti polaznike što su transferne cijene, da li je utvrđivanje transfernih cijena stvar računovodstva ili prodajnog i nabavnog odjela, da li su transferne cijene porezno i računovodstveno pitanje ili pak poslovno pitanje, tko bi trebao voditi brigu o pripremi dokumentacije, od koga dobiti podatke za pripremu dokumentacije, kako pripremati opću dokumentaciju ili „master file“, kako pripremati posebnu dokumentaciju ili „country-specific file“?
Metode rada:
Radionica se temelji na teoretskim znanjima te na primjerima izrade Studije korištenjem različitih metoda dozvoljenih Smjernicama OECD-a te odredbama Zakona i Pravilnika o porezu na dobit uz korištenje podataka iz baze Amadeus.
Kome je radionica namijenjena:
Studija o transfernim cijenama nije rezultat rada pojedinca, već je to projekt u koji su uključene sve razine menadžmenta, te je seminar namijenjen menadžerima koji rade na poslovima upravljanja poduzećem, menadžerima računovodstva i financija, kontrolinga, prodaje i nabave, ali i svima koji rade na poslovima računovodstva, revizije i financija, svima koji rade na poslovima plana i analize, svima koji sudjeluju u kreiranju poslovne i porezne politike društva, bez obzira da li se radi o privatnim ili javnim poduzećima.
U kotizaciju edukacije uključeni su materijali, certifikat Poslovne učinkovitosti o pohađanju stručnog usavršavanja, ručak i osvježenja tijekom pauze.
SADRŽAJ I RASPORED
Općenito
- Uvod i definicija transfernih cijena
- Osnovna pravila iz područja transfernih cijena
- Kamatne stope između povezanih osoba
- Stanjena kapitalizacija
PRAKTIČNA VJEŽBA: Porezni učinak transfernih cijena
Metode utvrđivanja transfernih cijena i dokumentacija o transfernim cijenama
- Opis svake metode za dokazivanje odgovarajućih transfernim cijena
- Prednosti i nedostaci svake metode
- Sadržaj dokumentacije o transfernim cijenama
- Rokovi pripreme dokumentacije o transfernim cijenama
PRAKTIČNA VJEŽBA: Izračun transfernih cijena primjenom metoda
Analiza usporedivosti i funkcionalna analiza
- Kakvo značenje na formiranje transfernih cijena ima imovina, funkcije i preuzeti rizici
- Faktori koji utječu na analizu usporedivosti
- Usluge i transferne cijene
PRAKTIČNA VJEŽBA: Analiza funkcija, rizika i korištenih sredstava, Skraćeni primjer Studije o transfernim cijenama
Posljedice nepravilno utvrđene transferne cijene
- Povećanje porezne osnovice i novčane kazne i prekršaji
- Nadzor transfernih cijena
PRAKTIČNA VJEŽBA: Nadzor transfernih cijena