Statističke metode i vizualizacija u forenzičkoj analizi

Ova dvodnevna radionica je VI. modul programa
Certificirani foreznički analitičar - Certified Forensic Analyst.

Opis:
Pod pojmom statističkih metoda u forenzičnoj analizi podrazumijevaju se formule i statističke tehnike pomoću kojih je moguće rekonstruirati, otkriti ili poduprijeti tvrdnju o eventualnim financijskim nepravilnostima, otkriti knjigovodstvene pogreške ili neke specifične neregularnosti u brojevima koje nastaju kao posljedica zaobilaženja određenih pravila. Ove metode su postale dostupne široj javnosti s povećanjem snage osobnih računala i mogućnosti njihovog izvođenja u popularnim programima (npr. MS Excel), stoga nema nikakvog razloga da ne postanu standardni dio alata za otkrivanje raznih financijskih nepravilnosti.

Jedan od osnovnih koraka u provedbi forenzičke analize je detaljna analiza podataka iz računovodstvenog sustava. Svrha analize podataka je dobivanje informacija o poslovanju poslovnog subjekta kako bi se izvukli određeni zaključci. No, u bilo kakvom radu s financijskim podacima neophodno je imati na raspolaganju određeni alat koji omogućava njihovu analizu i obradu. Jedan od takvih jest i Microsoft-ov Excel® koji je zbog svoje svestranosti ujedno i najčešće korišten u praksi. Upravo smo stoga odlučili ponuditi polaznicima edukaciju na kojoj će moći steći praktična znanja primjene tog softvera za potrebe provedbe forenzičke analize.

Ciljevi:
Kroz ovu specijalističku radionicu polaznici će biti upoznati s brojnim statističkim metodama koje se koriste u forenzičnoj analizi te tehnikom korištenja tih metoda kroz program MS Excel. Polaznici će biti u prilici primijeniti metode na stvarnim podacima i vidjeti koje su prednosti i nedostaci pojedinih metoda.

Kroz ovu specijalističku radionicu sudionicima će biti prezentirani brojni praktični primjeri kroz koje je cilj prikazati polaznicima sve formule, funkcije i mogućnosti Excel-a koje se mogu koristiti iz područja forenzične analize bilo da je riječ o kontroli financijskih podataka, izradi i analizi financijskih izvještaja ili jednostavnoj analizi poslovanja kroz uporabu grafikona i pivot tablica.

Kome je namijenjena:
Vlasnicima i menadžmentu, financijskim analitičarima u tvrtkama i financijskim institucijama te specijalistima u kontrolingu, reviziji, financijama i računovodstvu.

SADRŽAJ I RASPORED

1. DAN

08:30 - 09:00    Registracija i preuzimanje materijala
09:00 - 10:30   Uvod u statističke metode u forenzičkoj analizi. Benfordov zakon.

• Pregled statističkih metoda u forenzičkoj analizi
• Prvi korak – pogled na cjelokupnu sliku
• Benfordov zakon. Osnovna ideja i primjena
• Test prve znamenke i test prve dvije znamenka
• Testovi potvrde podudarnosti sa Benfordovim zakonom

Praktična vježba: Provođenje testa prve i druge znamenke korištenjem program MS Excel

10:30 - 10:45    Stanka za kavu
10:45 - 12:15    Benfordov zakon – daljnje primjene

• Primjena varijacija Benfordova zakona      
• Benfordov zakon sumacije
• Test dupliciranja brojeva
• Test posljednje dvije znamenke

Praktična vježba: Provođenje testova sumacije i dupliciranja brojeva korištenjem program MS Excel

12:15 - 13:15    Stanka za ručak
13:15 - 14:45    Korištenje ostalih  statističke metode u forenzičkoj analizi

• Primjena deskriptivne statistike
• Test  najvećeg podskupa i najvećeg rasta

Praktična vježba: Provođenje testova najvećeg podskupa i najvećeg rasta korištenjem program MS Excel

14:45 - 15:00   Stanka za kavu
15:00 - 16:30   Korištenje ostalih statističke metode u forenzičkoj analizi

• Korištenje testa relativnog odnosa
• Identificiranje prevara traženjem neočekivanih dupliciranja u podskupu

Praktična vježba: Provođenje cijelog ciklusa statističkih metoda na odabranom skupu podataka

2. DAN, 

09:00 - 10:30    Rad s podacima

• Formatiranje podataka
• Upravljanje podacima
• Provjera valjanosti podataka

Praktična vježba: Izrada financijskih izvještaja iz računovodstvenih podataka

10:00 - 10:45    Stanka za kavu
10:45 - 12:15    Vizualna prezentacija podataka

• Vizualna kontrola i analiza podataka
• Uvjetno oblikovanje ćelija
• Izrada složenih grafikona

Praktična vježba: Primjena Excel-a u analizi financijskih izvještaja

12:15 - 13:15    Stanka za ručak
13:15 - 14:45    Rad s tablicama

• Uvoz i zaštita podataka
• Izgled i oblikovanje tablica
• Upravljanje podacima u tablicama

Praktična vježba: Analiza poslovanja profitnih centara

14:45 - 15:00    Stanka za kavu
15:00 - 16:30    Napredne funkcije

• Složene formule
• Funkcije baze podataka
• Korištenje pivot tablica

Praktična vježba: Primjena Excel-a u svrhe poslovne analize