Interna revizija i kontrola u upravljanju rizicima
Srijeda, 27.03.2024. - Četvrtak, 28.03.2024.
Zagreb
Ova dvodnevna radionica je II. modul programa
CERTIFICIRANI PROGRAM ZA UPRAVLJANJE RIZICIMA - RISK MANAGEMENT PROGRAM
Opis i ciljevi:
Upravljanje rizicima neraskidivo je povezano sa sustavom unutarnjih kontrola. Unutarnja kontrola je proces koji provode sve razine rukovodstva i radnici tvrtke sa svrhom podrške ostvarenju njezinih ciljeva vezanih uz poslovanje, izvještavanje u usklađenost s eksternom i internom regulativom. Efikasno upravljanje rizicima nemoguće je bez efikasnog sustava unutarnjih kontrola. Interna ili unutarnja revizija je kontrolna funkcija koja stvara dodatnu vrijednost na način da neovisno i objektivno procjenjuje djelotvornost upravljanja rizicima, kontrole i korporativno upravljanje. Ona pomaže organizaciji u ispunjenju njezinih ciljeva i poboljšanju poslovanja. Posebnu ulogu ima i u upravljanju rizicima, budući da procjenjuje efikasnost sustava unutarnjih kontrola i upravljanja rizicima i to u svim poslovnim procesima i svim organizacijskim jedinicama. Svojim preporukama utječe na smanjivanje rizika na prihvatljivu razinu, stoga bi internu reviziju trebala imati svaka tvrtka, a ne samo one kojima je to zakonska obveza. Naravno, manjim tvrtkama nije isplativo imati trajno zaposlenu internu reviziju, ali zato su im na raspolaganju usluge eksternalizirane interne revizije, kao i co-sourcing, kao pomoć u provođenju interne revizije gdje je ona već uspostavljena, ali ima povremeni nedostatak resursa za kvalitetno provođenje svoga posla.
Cilj radionice je kroz više praktičnih primjera i vježbi upoznati sudionike s konceptom i svrhom sustava unutarnjih kontrola u upravljanju rizicima te ih naučiti kako će dizajnirati efikasne kontrole u procesu rada, uspješno ih implementirati i nadzirati. Također, cilj radionice je upoznati sudionike s konceptom i svrhom interne revizije, metodologijom provođenja interne revizije, utjecajem na upravljanje rizicima i korporativno upravljanje u cjelini.
Kome je radionica namijenjena:
Vlasnicima i svim razinama menadžmenta u poduzeću ili instituciji, internim i eksternim revizorima, radnicima u funkciji upravljanja rizicima, usklađenosti, unaprjeđenju poslovnih procesa te svim radnicima koji rade na izradi internih akata (procedura, uputa za rad i sl.).
SADRŽAJ I RASPORED
1. DAN
08:30 - 09:00 Registracija i preuzimanje materijala
09:00 - 10:30 Definicija, elementi i ciljevi sustava unutarnjih kontrola
- Sustav unutarnjih kontrola, njegova uloga i ciljevi
- Ciljevi sustava unutarnjih kontrola
- Elementi sustava unutarnjih kontrola – model COSO
- COSO načela za SUK
Praktična vježba: Prepoznavanje unutarnjih kontrola na primjerima
10:30 - 10:45 Stanka za kavu
10:45 - 12:15 Povezanost sustava unutarnjih kontrola i upravljanja rizicima
- Načini tretmana rizika
- Inherentni i rezidualni rizik
- Katalog poslovnih procesa, rizika i kontrola
- Ograničenja djelotvornosti SUK
- Odgovornosti za osmišljavanje, provođenje i nadzor SUK
Praktična vježba: Prepoznavanje efikasnih i neefikasnih kontrola
12:15 - 13:15 Stanka za ručak
13:15 - 14:45 Vrste kontrola u poslovnom procesu i vrednovanje njihove efikasnosti
- Definicija poslovnog procesa u upravljanju rizicima
- Kontrole s obzirom na vrijeme provođenja i namjenu
- Ručne vs aplikativne kontrole
- Razgraničenje odgovornosti i sukob interesa
- Premalo vs previše kontrola
Praktična vježba: Identifikacija kritičnih točaka procesa
14:45 - 15:00 Stanka za kavu
15:00 - 16:30 Dokumentiranje procesa i sustava unutarnjih kontrola internim aktima
- Vrste internih akata
- Značajke kvalitetnog internog akta s aspekta SUK
- Dokaz provedene kontrole
- Odlike kvalitetnog repozitorija internih akata
Praktična vježba: Analiza efikasnosti SUK na primjeru internog akta
2. DAN
08:30 - 09:00 Registracija i preuzimanje materijala
09:00 - 10:30 Definicija i uloga interne revizije
- Definicija i svrha rada interne revizije
- Kako interna revizija stvara dodatnu vrijednost
- Način rada interne revizije – revizorski standardi
- Etički kodeks interne revizije
- Eksterna vs interna revizija
Praktična vježba: Razlika interne i eksterne revizije na primjeru izvještaja
10:30 - 10:45 Stanka za kavu
10:45 - 12:15 Provođenje interne revizije
- Odvijanje procesa interne revizije od planiranja do praćenja otklanja preporuka
- Vertikalne vs horizontalne interne revizije
- Provođenje intervjua u internoj reviziji
- Prikupljanje dokumentacije i dokaza
- Čuvanje papirnate i elektronske dokumentacije
- Izvještavanje u internoj reviziji
Praktična vježba: Revidiranje internog akta i kreiranje preporuka
12:15 - 13:15 Stanka za ručak
13:15 - 14:45 Interna revizija utemeljena na riziku (RBIA)
- Interna revizija utemeljena na procjeni rizika (Risk Based Internal Auding – RBIA) – objašnjenje koncepta
- Planiranje i odabir područja revizije (Audit Universe)
- Ažuriranje modela za procjenu rizika
Praktična vježba: Procjena rizičnosti nekoliko revizijskih područja
14:45 - 15:00 Stanka za kavu
15:00 - 16:30 Uloga interne revizije u korporativnom upravljanju i upravljanju rizicima
- Definicija korporativnog upravljanja
- Uloga ostalih kontrolnih funkcija u korporativnom upravljanju
- Uloga interne revizije i ostalih kontrolnih funkcija u upravljanju rizicima
- Model „tri linije obrane“
- za dolazak interne revizije (pogled s poslovne strane)
- Kvalitetna priprema za provođenje interne revizije (pogled sa strane internog revizora)
Praktična vježba: Jedan dan u životu internog revizora
Kolumnu Sanje Suman "Čemu služi interna revizija? Treba li mojoj firmi netko da interno prekontrolira je li dobro radim?" možete pročitati ovdje.
PREDAVAČI:
mr. sc. Sanja Suman, CIA, CRMA, magistar je znanosti iz područja računovodstva, revizija i financija, ovlašteni interni revizor (CIA) te financijski stručnjak s preko 20 godina iskustva većinom u bankarskom sustavu. Magistrirala je na Ekonomskom fakultetu u Zagrebu 2003. godine. Od 1996. do 2003. bila je zaposlena u Zagrebačkoj banci d.d. u Direkciji unutarnje revizije. Od 2009. radila je u Hypo Alpe-Adria-Bank d.d. Zagreb na različitim poslovima vezanim uz unaprjeđenje poslovnih procesa, vođenje projekata te upravljanje operativnim rizikom. Vodila je i uspješno završila više značajnih projekata na razini Banke. 2011. prelazi u Banku kovanicu d.d. na radno mjestu direktora Sektora upravljanja rizicima. Od 2011. godine bila je zaposlena je na radnom mjestu voditelja Ureda unutarnje revizije u Partner banci d.d. Zagreb te obnašala dužnost glavnog internog revizora. Od 2017. pruža savjetodavne usluge i treninge iz različitih područja koja uključuju: upravljanje i kontrolu rizika, unutarnju reviziju, forenzička istraživanja, upravljanje kvalitetom, vođenje projekata te sustav unutarnjih kontrola.